Операції з валютою
Купівля валюти
На гривневий рахунок (рахунок фірми грн..) від покупця поступили кошти в розмірі 100 тисяч гривень(мал.1).
Проводки формуються документом банківська виписка (наявність коштів на рахунку (мал.2).
В довіднику валюти (меню Банк-Валюта) вказуємо курс НБУ на дату здійснення операції та кратність курсу (мал.3):
Для фіксації та передачі в уповноважений банк заявки на купівлю валюти створюємо документ меню Банк-Заявка на покупку продажу валюты. Для купівлі валюти вказуємо однойменний пункт при виборі операції документу (мал.4).
В документі обов’язково заповнюються наступні поля:
- 'Организация' – організація для якої проводиться документ
- 'Счет валютний' – валютний рахунок підприємства на який необхідно перевести валюту
- 'Счет гривневый' – гривневий рахунок підприємства з якого буде проводитися оплата за валюту
- 'Счет возврата' – рахунок підприємства на який будуть повернені гривневі кошти у випадку відмови від здійснення операції купівлі валюти
- 'Сотрудник' – відповідальна за операції купівлі валюти особа підприємства
- 'Банк' – уповноважений банк в якому буде здійснюватися купівля валюти (контрагенти)
- 'Счет банка' – транзитний гривневий рахунок банку
- 'Сумма валютная' – сума валюти для купівлі
Для перекидки коштів з поточного (311) рахунку на транзитний (333) рахунок створюємо документ меню-Банк – Платежный ордер на списание денежных средств з видом операції «прочее списание безналичных денежных средств».
Основні поля для заповнення (мал.5):
- 'Организация' – підприємство, по якому проводиться операція
- 'Счет учета' – бухгалтерський рахунок підприємства
- 'Банковский счет' – гривневий банківський рахунок підприємства з якого будуть списані кошти (в нашому випадку той, на який поступили кошти по документу банківська виписка)
- 'Сумма' – гривнева сума, яка включає в себе вартість валюти, витрати на банківські послуги, витрати на пенсійний фонд.
- 'Счет' – бухгалтерський рахунок кошти в дорозі в національній валюті
- 'Контрагенты' (виділено червоним)– перше субконто 333-го рахунку. В нашому випадку приймає значення банку через який буде здійснюватися купівля валюти.
- 'Банковские счета' (виділено червоним)– друге субконто 333-го рахунку. Транзитний банківський гривневий рахунок на які поступлять кошти.
- 'Статья движения денежных средств' (виділено червоним) – третє субконто 333-го рахунку. Стаття руху грошових коштів – внутрішні трансферні операції
- 'Статья движ.ден. средств' (виділено синім) – друге субконто 311 рахунку. Стаття руху грошових коштів – внутрішні трансферні операції
Після проведення документ формує наступні проводки (мал.6):
Для здійснення операції купівля валюти створюємо документ меню-Банк-Покупка продажа валюты. Вид операції документу – «Покупка валюты (або вводимо на основі раніше створеної заявки).
Основні поля документа:
- 'Организация' – підприємство, по якому проводиться операція
- 'Банк' – банк, в якому здійснюється операція
- 'Заявка' – документ заявка на купівлю-продаж валюти яка створена попередньо
- 'Статья ДДС' – Стаття руху грошових коштів
- 'Р/Счет' – банківський валютний транзитний рахунок на який поступлять кошти (бух. рах. 334)
- 'Покупаемая валюта' – валюта, що купується
- 'Счет списания/Получения' – банківський гривневий транзитний рахунок з якого відбудеться списання коштів (бух.рах. 333). Значення цього поля повинне бути таким же як і значення поля «Банковские счета» (значення субконто 2) в документі Платежный ордер на списание денежных средств.
- 'Сумма валюты' – сума коштів які купуються у валюті
- 'Сумма (грн.)' – гривнева сума коштів, яку оплачено банку за валюту
- 'Комиссия (грн..)' – сума комісії банку
- 'Отчисления в ПФ (грн.)' – сума відрахувань в пенсійний фонд
На закладці Страница установки СДДС встановити для реквізитів СДДС Затраты та СДДС Доходы відповідні значення статті руху грошових коштів. (мал.7).
Документ формує наступні проводки (мал.8):
Для зарахування валютних коштів з транзитного (334) рахунку на поточний (312) використовується документ меню-Банк-Платежній ордер на поступление денежных средств з видом операції «Прочее поступление безналичных денежных средств».
В документі необхідно заповнити наступні поля:
- 'Счет учета' – бухгалтерський рахунок обліку
- 'Организация' – підприємство, по якому проводиться операція
- 'Плательщик' – банк в якому здійснювалася операція купівля валюти
- 'Банковский счет' – валютний поточний розрахунковий рахунок на який буде здійснюватися поступлення коштів
- 'Счет' – бухгалтерський рахунок обліку транзитних валютних коштів
- 'Контрагенты' (виділено червоним) – перше субконто 334 рахунку. Значення цього поля повинне бути рівним значенню поля Банк документу «Покупка продажа валюты»
- 'Банковские счета' (виділено червоним) – друге субконто 334 рахунку. Банківський валютний транзитний рахунок з якого будуть списані кошти. Значення цього поля повинно бути рівним значенню поля Р/Счет документу «Покупка продажа валюты»
- 'Статьи движения денежных средств' (виділено червоним)– третє субконто 334 рахунку. Стаття руху грошових коштів. Значення цього поля повинно бути рівним значенню поля Статья ДДС документу «Покупка продажа валюты»
- 'Статья дв. Ден.средств' (виділено синім) – стаття руху грошових коштів для зарахування на 312-й рахунок. (мал.9).
Документ формує наступні проводки(мал.10):
