Операції з валютою
Купівля валюти
На гривневий рахунок (рахунок фірми грн..) від покупця поступили кошти в розмірі 100 тисяч гривень(мал.1).
Проводки формуються документом банківська виписка (наявність коштів на рахунку (мал.2).
В довіднику валюти (меню Банк-Валюта) вказуємо курс НБУ на дату здійснення операції та кратність курсу (мал.3):
Для фіксації та передачі в уповноважений банк заявки на купівлю валюти створюємо документ меню Банк-Заявка на покупку продажу валюты. Для купівлі валюти вказуємо однойменний пункт при виборі операції документу (мал.4).
В документі обов’язково заповнюються наступні поля:
- Организация – організація для якої проводиться документ
- Счет валютний – валютний рахунок підприємства на який необхідно перевести валюту
- Счет гривневый – гривневий рахунок підприємства з якого буде проводитися оплата за валюту
- Счет возврата – рахунок підприємства на який будуть повернені гривневі кошти у випадку відмови від здійснення операції купівлі валюти
- Сотрудник – відповідальна за операції купівлі валюти особа підприємства
- Банк – уповноважений банк в якому буде здійснюватися купівля валюти (контрагенти)
- Счет банка – транзитний гривневий рахунок банку
- Сумма валютная – сума валюти для купівлі
Для перекидки коштів з поточного (311) рахунку на транзитний (333) рахунок створюємо документ меню-Банк – Платежный ордер на списание денежных средств з видом операції «прочее списание безналичных денежных средств».
Основні поля для заповнення (мал.5):
- Организация – підприємство, по якому проводиться операція
- Счет учета – бухгалтерський рахунок підприємства
- Банковский счет– гривневий банківський рахунок підприємства з якого будуть списані кошти (в нашому випадку той, на який поступили кошти по документу банківська виписка)
- Сумма – гривнева сума, яка включає в себе вартість валюти, витрати на банківські послуги, витрати на пенсійний фонд.
- Счет – бухгалтерський рахунок кошти в дорозі в національній валюті
- Контрагенты (виділено червоним)– перше субконто 333-го рахунку. В нашому випадку приймає значення банку через який буде здійснюватися купівля валюти.
- Банковские счета (виділено червоним)– друге субконто 333-го рахунку. Транзитний банківський гривневий рахунок на які поступлять кошти.
- Статья движения денежных средств (виділено червоним) – третє субконто 333-го рахунку. Стаття руху грошових коштів – внутрішні трансферні операції
- Статья движ.ден. средств (виділено синім) – друге субконто 311 рахунку. Стаття руху грошових коштів – внутрішні трансферні операції
Після проведення документ формує наступні проводки (мал.6):
Для здійснення операції купівля валюти створюємо документ меню-Банк-Покупка продажа валюты. Вид операції документу – «Покупка валюты (або вводимо на основі раніше створеної заявки).
Основні поля документа:
- Организация – підприємство, по якому проводиться операція
- Банк – банк, в якому здійснюється операція
- Заявка – документ заявка на купівлю-продаж валюти яка створена попередньо
- Статья ДДС– Стаття руху грошових коштів
- Р/Счет – банківський валютний транзитний рахунок на який поступлять кошти (бух. рах. 334)
- Покупаемая валюта – валюта, що купується
- Счет списания/Получения – банківський гривневий транзитний рахунок з якого відбудеться списання коштів (бух.рах. 333). Значення цього поля повинне бути таким же як і значення поля «Банковские счета» (значення субконто 2) в документі Платежный ордер на списание денежных средств.
- Сумма валюты – сума коштів які купуються у валюті
- Сумма (грн.) – гривнева сума коштів, яку оплачено банку за валюту
- Комиссия (грн..) – сума комісії банку
- Отчисления в ПФ (грн.) – сума відрахувань в пенсійний фонд
На закладці Страница установки СДДС встановити для реквізитів СДДС Затраты та СДДС Доходы відповідні значення статті руху грошових коштів. (мал.7).
Документ формує наступні проводки (мал.8):
Для зарахування валютних коштів з транзитного (334) рахунку на поточний (312) використовується документ меню-Банк-Платежній ордер на поступление денежных средств з видом операції «Прочее поступление безналичных денежных средств».
В документі необхідно заповнити наступні поля:
- Счет учета – бухгалтерський рахунок обліку
- Организация – підприємство, по якому проводиться операція
- Плательщик – банк в якому здійснювалася операція купівля валюти
- анковский счет – валютний поточний розрахунковий рахунок на який буде здійснюватися поступлення коштів
- Счет – бухгалтерський рахунок обліку транзитних валютних коштів
- Контрагенты (виділено червоним) – перше субконто 334 рахунку. Значення цього поля повинне бути рівним значенню поля Банк документу «Покупка продажа валюты»
- Банковские счета (виділено червоним) – друге субконто 334 рахунку. Банківський валютний транзитний рахунок з якого будуть списані кошти. Значення цього поля повинно бути рівним значенню поля Р/Счет документу «Покупка продажа валюты»
- Статьи движения денежных средств (виділено червоним)– третє субконто 334 рахунку. Стаття руху грошових коштів. Значення цього поля повинно бути рівним значенню поля Статья ДДС документу «Покупка продажа валюты»
- Статья дв. Ден.средств (виділено синім) – стаття руху грошових коштів для зарахування на 312-й рахунок. (мал.9).
Документ формує наступні проводки(мал.10):
Продаж валюти
Перш за все як і при купівлі валюти необхідно перевірити курси в довіднику валют. Для початку потрібно поставити на облік валюту отриману від покупця нерезидента документом Платежное поручение входящее, вид операції Оплата от покупателя. Після цього формуємо документ меню Банк-Заявка на покупку продажу валюты з типом операції «Продажа валюты» (мал.11)
В документі потрібно заповнити такі поля:
- Организация – підприємство по якому проводиться операція
- Счет валютный – банківський поточний валютний рахунок з якого буде списуватися валюта
- Счет гривневый – банківський транзитний гривневий рахунок на який будуть зараховані кошти від продажу валюти
- Счет возврата - рахунок підприємства на який будуть повернені валютні кошти у випадку відмови від здійснення операції продажу валюти
- Сотрудник – відповідальна за операції продажу валюти особа підприємства
- Банк – уповноважений банк в якому буде здійснюватися продаж валюти
- Счет банка – транзитний валютний рахунок банку
- Сумма валютная – сума валюти для продажу.
Для перекидки коштів з поточного рахунку на транзитний використовуємо документ менюБанк – Платежный ордер на списание денежных средств з видом операції «Прочее списание безналичных денежных средств»
Необхідні реквізити (мал.12):
- Организация – підприємство, по якому проводиться операція
- Счет учета – бухгалтерський рахунок обліку валюти
- Банковский счет – валютний банківський рахунок підприємства з якого будуть списані кошти
- Сумма – валютна сума.
- Счет – бухгалтерський рахунок кошти в дорозі в іноземній валюті
- Контрагенты (виділено червоним)– перше субконто 334-го рахунку. В нашому випадку приймає значення банку через який буде здійснюватися продаж валюти.
- Банковские счета (виділено червоним)– друге субконто 334-го рахунку. Транзитний банківський валютний рахунок на які зарахуються кошти для продажу.
- Статья движения денежных средств (виділено червоним) – третє субконто 334-го рахунку. Стаття руху грошових коштів – внутрішні трансферні операції
- Статья движ.ден. средств (виділено синім) – друге субконто 312 рахунку. Стаття руху грошових коштів – внутрішні трансферні операції.
Документ формує наступні проводки (мал.13):
Наступним формуємо документ меню-Банк-Покупка продажа валюты з операцією документа «продажа валюты» (або створюємо його на основі раніше заповненої заявки на продаж валюти (мал.14).
Основні поля документа:
- Организация – підприємство, по якому проводиться операція
- Банк – банк, в якому здійснюється операція
- Заявка – документ заявка на купівлю-продаж валюти яка створена попередньо
- Статья ДДС – Стаття руху грошових коштів
- Р/Счет – банківський гривневий транзитний рахунок на який поступлять кошти (бух. рах. 333)
- Продаваемая валюта – валюта, що продається
- Счет списания/Получения – банківський валютний транзитний рахунок з якого відбудеться списання коштів (бух.рах. 334). Значення цього поля повинне бути таким же як і значення поля «Банковские счета» (значення субконто 2) в документі Платежный ордер на списание денежных средств.
- Сумма валюты – сума коштів які продаютьтся у валюті
- Сумма (грн.) – отримана гривня за валюту
- Комиссия (грн..) – сума комісії банку
На закладці Страница установки СДДС встановити для реквізитів СДДС Затраты та СДДС Доходы відповідні значення статті раху грошових коштів.
Документ формує проводки (мал.15):
Для зарахування коштів з транзитного рахунку на поточний сформуємо документ меню-БанкПлатежный ордер на поступление денежных средств з видом операції «Прочее поступление безналичных денежных средств» (або банківською випискою)
В документі необхідно заповнити наступні поля (мал.16):
- Счет учета – бухгалтерський рахунок обліку надходження коштів
- Организация – підприємство, по якому проводиться операція
- Плательщик – банк в якому здійснювалася операція продажу валюти
- Банковский счет – гривневий поточний розрахунковий рахунок на який буде здійснюватися поступлення коштів
- Счет – бухгалтерський рахунок обліку транзитних гривневих коштів від продажу валюти
- Контрагенты (виділено червоним) – перше субконто 333 рахунку. Значення цього поля повинне бути рівним значенню поля Банк документу «Покупка продажа валюты»
- Банковские счета (виділено червоним) – друге субконто 333 рахунку. Банківський гривневий транзитний рахунок з якого будуть списані кошти. Значення цього поля повинно бути рівним значенню поля Р/Счет документу «Покупка продажа валюты»
- Статьи движения денежных средств (виділено червоним)– третє субконто 333 рахунку. Стаття руху грошових коштів. Значення цього поля повинно бути рівним значенню поля Статья ДДС документу «Покупка продажа валюты»
- Статья дв. Ден.средств (виділено синім) – стаття руху грошових коштів для зарахування на 311-й рахунок.
Документ формує проводки(мал.17):
